해외 주식을 거래할 때 양도소득세가 부담스러울 수 있습니다. 특히, 선입선출 방식으로 계산되는 양도세는 이익에 비해 세액이 더 높은 경우가 많습니다. 이런 경우 효과적인 양도세 절세 방안으로 결혼 선물이 주목받고 있다. 이번 글에서는 결혼 선물의 개념과 장점, 주의사항에 대해 알아보겠습니다.
1. 해외주식 양도소득세 및 결혼 증여
국내 상장주식을 통해 양도소득을 얻는 경우에는 대주주가 아닌 이상 과세가 면제됩니다. 다만, 비상장주식이나 해외주식 등을 통해 양도소득을 실현하는 경우 양도소득세가 부과되며, 250만원을 초과하는 당기순이익에는 22%가 부과된다. 과세 기준은 선입선출 방식이므로 주식을 팔 때 첫 번째로 구입한 주식의 가격을 기준으로 손익을 계산합니다. 이는 평균 구매 가격과 다르게 계산되기 때문에 예상보다 많은 세금을 납부할 수 있습니다. 이 경우 결혼선물 취득가액은 증여일 전후 2개월 평균가격을 기준으로 새롭게 산정된다. 이를 통해 매각 시 이익을 줄이고 양도세를 절약할 수 있습니다. 2. 결혼선물을 활용한 절세 사례
결혼선물의 가장 큰 장점은 ‘구입가액이 조정된다’는 점이다. 자신이 소유한 주식을 배우자에게 증여하는 경우 배우자의 주식 취득가액은 증여 당시의 시가로 적용됩니다. 따라서 증여받은 뒤 바로 팔면 양도가액과 취득가액의 차이가 거의 없어 내야 할 양도소득세가 없다. 오래 전에 낮은 가격에 구입했던 주식이 있다면, 현재 높은 가격에 팔면 큰 수익을 낼 수 있습니다. 그래서 높은 세금을 내야 합니다. 취득가액 산정방법
① 해외 ETF : 증여일 전일 종가로 계산 ② 해외 개인주 : 증여일 전후 2개월 평균 종가로 계산 배우자에게 증여한 후 해외 개인주식을 매도하는 경우 선물일 전후 2개월(총 4개월) 평균 가격을 기준으로 취득됩니다. 값이 다시 계산되기 때문에 전송 차이가 최소화되거나 작은 수준에서 발생합니다. 부동산과 달리 주식에는 취득세가 없습니다. 또한, 부부가 10년간 증여세 없이 증여할 수 있는 증여공제 한도는 6억 원이므로, 4개월간 평균 가액으로 평가한 증여액이 6억 원을 넘지 않으면 증여세 부담이 되지 않습니다. 고려됩니다.
부부증여를 통한 양도세 절세를 위해서는 주의할 점 1) 증여세 신고 증여세는 증여를 한 달의 말일로부터 3개월 이내에 신고, 납부해야 합니다. 신고를 지연할 경우 추가 세금이 부과될 수 있습니다. 2) 매각자금 관리 매각 후 기부자에게 자금이 반환되는 경우 국세청은 이를 부당행위로 간주할 수 있습니다. 이는 직접판매와 동일하게 간주되어 양도세가 부과될 수 있으므로 주의가 필요합니다. 3) 증여세 한도 배우자 : 10년간 최대 6억원까지 비과세 증여가 가능합니다. 어린이: 면세 한도는 성인 5천만원, 미성년자 2천만원까지입니다. 4. 올해는 커플 선물의 골든타임이다.
결혼 증여를 이용하면 양도소득세를 절약할 수 있습니다. 그러나 이는 양도세 절감 효과가 있다. 올해까지만 가능할 것 같아요. 주식 이월과세가 2025년 1월부터 시행될 예정이기 때문이다. 큰 변화가 없다면 국회 통과 이후 세법 개정이 이뤄질 것으로 예상된다. 이월과세란 무엇인가요?
증여일로부터 1년 이내에 주식을 매각하는 경우에는 증여 당시의 중간가액이 아닌 증여인의 취득가액으로 계산한 취득가액을 기준으로 양도세가 부과됩니다. 따라서 양도세를 줄이기 위해서는 양도한 주식을 1년간 보유해야 한다. 올해가 골든타임이라는 뜻이다. 5. 마무리
해외주식에 대한 양도소득세는 생각보다 부담이 클 수 있지만 결혼 증여를 통해 절세 효과를 극대화할 수 있다. 다만, 증여세 신고 및 자금관리에 실수가 없도록 철저하게 준비해야 합니다. 장기투자와 절세를 동시에 고려한다면 커플에게 선물하는 것도 매우 유용한 전략이 될 수 있다.